27个重要宏观经济指标解读-拨备制度与存贷款比

 商业银行必须具备一定的防风险意识，这是因为在商业银行的日常业务中，贷款损失或其他方面的经营损失都会给银行带来风险，所以银行就要有一套防范风险的措施。对于商业银行而言，除了需要遵照央行规定的不高于75%的存贷款比这项措施以外，拨备制度也是一种应对方案。

所谓拨备制度是指商业银行为了防范贷款风险和资产风险而预先提取的用于补偿可能发生损失的准备金。

在商业银行所出现的不良资产中，来自贷款的损失是最主要的。在现实生活中，不论是多么出色和严谨的银行都会遇到问题贷款，倘若出现的问题贷款给银行造成了一定的资金损失，于是银行就要用拨备的准备资金进行抵补。所以，拨备制度对银行而言是一个非常重要的制度，它能提高银行消化不良资产的能力。随着经济的不断发展，我国金融市场的开放度也开始逐渐提高，商业银行拨备制度的重要性已经越来越得到大家的认同。

究竟商业银行是如何实施拨备制度的呢？要明白这个问题，我们就需要先明白央行对商业银行的贷款资产进行的风险等级划分，具体划分为五级：正常类、关注类、次级类、可疑类和损失类。同时，央行对这5类贷款也制定出了具体的拨备额度，分别为1%、2%、5%、50%和100%。

在这些规定中，正常类是用于弥补尚未识别的可能性损失的拨备，而剩下的其他4类都属于具有风险的贷款。例如，一家商业银行给一家企业贷款100万元，银行经过对贷款项目的风险调研和对该企业的跟踪反馈等信息做出了一个判断，如果认为这笔贷款资金的损失概率属于关注类，那么银行就要按照2%的额度进行拨备，拿出2万元作为准备金。如果这家银行开展了信用卡业务，那么信用卡透支的风险通常属于正常类，于是该银行就需要根据业务金额提取1%的拨备准备金。